Новости в мире 1С - уведомления с отрицательной суммой налога. Особенно актуально для тех, кто применяет УСН Д-Р, но я покажу на примере УСН Доходы.
В марте 2023 года ИП получил доход от покупателя в размере 500 тысяч рублей.
С этого дохода был рассчитан налог и сформировано уведомление в ФНС об исчисленном авансовом платеже по УСН (для упрощения примера не будем рассматривать уменьшение на взносы).
Уведомление:
В апреле ИП отправил покупателю частичный возврат предоплат из-за изменения условий договора. Других доходов у ИП не было, соотвественно, налоговая база по итогам полугодия будет меньше, чем в первом квартале, а авансовый платеж будет рассчитан к уменьшению.
Сформированное уведомление с отрицательной суммой налога:
Проводки по сторнированию расчетов на ЕНС. Таким образом, сумма к уменьшению вернулась на ЕНС, а обязанность по уплате авансового платежа по УСН уменьшилась.
Телеграм-канал
Сообщество ВК